01 Finalités du contrôle interne et principes de son organisation

Présentation de la définition et des objectifs du contrôle interne, de ses principales composantes, du principe de proportionnalité et des responsabilités exercées par les différents acteurs.

02 Relations entre contrôle interne, gestion des risques et audit

Présentation de la place de la cartographie des risques, des trois lignes de maîtrise et des différences entre les fonctions de contrôle interne et d’audit interne.

03 Ressources et démarches mobilisables pour déployer le dispositif

Examen des modalités d’organisation du dispositif, de la répartition des responsabilités, des procédures, de la séparation des fonctions, ainsi que des principes de documentation, de traçabilité, de pilotage et de reporting.

04 Démarches d’évaluation et d’auto-évaluation du contrôle interne

Présentation des objectifs d’une démarche d’auto-évaluation, de la constitution d’un référentiel de contrôles, des questionnaires par processus, des échelles de maturité et des modalités de vérification des résultats obtenus.

05 Application du contrôle interne aux systèmes d’information

Intégration du système d’information dans le dispositif de contrôle interne, gestion des identités et des accès, et distinction entre contrôles généraux informatiques et contrôles applicatifs.

06 Dispositifs de prévention et de détection de la fraude

Présentation des différentes catégories de fraude et de leurs conséquences, ainsi que des principes de prévention, de détection et de surveillance, en lien avec l’environnement de contrôle et le dispositif d’alerte professionnelle.

07 Élaboration et mise en œuvre des contrôles de deuxième niveau

Présentation des différents types de contrôles et de leurs objectifs, détermination de leur fréquence, identification des sources de données et des justificatifs, attribution de la responsabilité du contrôle et formalisation des résultats.

08 Approches et règles applicables à l’échantillonnage

Définition de la population à contrôler, prise en compte de la périodicité et de la volumétrie, choix entre une sélection aléatoire ou ciblée et détermination de la taille de l’échantillon.

09 Détermination des contrôles correspondant aux risques d’un processus

Analyse des risques associés à un processus et détermination des contrôles permettant de les prévenir, de les détecter ou d’en limiter les conséquences.

10 Mise en pratique à travers l’élaboration d’un plan de contrôle

Conception d’un plan de contrôle de deuxième niveau portant sur plusieurs contrôles clés.